一家体育用品商贸公司，公司采用线上与线下结合应该分别怎么做账务处理？

夏日海滨 追问

2018-06-14 20:37

老师，账务处理要区分线上与线下的收入吗？

邹老师 解答

2018-06-14 20:38

你好，你可以分别核算

夏日海滨 追问

2018-06-14 20:39

那库存商品以及成本结转也需要分线上与线下处理吗？

邹老师 解答

2018-06-14 20:42

你好，这个看单位核算需要 
可以一起结转，也可以分别计算结转的

夏日海滨 追问

2018-06-14 20:43

好的，线上销售是否视同电商销售？

邹老师 解答

2018-06-14 20:44

你好，就是电商销售才是线上销售 
线下销售是实体的销售

夏日海滨 追问

2018-06-14 20:44

如果是电商销售是否与传统销售会计账务处理方法会不一样？

邹老师 解答

2018-06-14 20:45

你好，账务处理方法是一样的 
只是销售形式的不同而已

夏日海滨 追问

2018-06-14 20:48

老师，线上销售的产品，客户付款后，停留在第三方，客户确认收货后7天后公司才能提现到公司基本户，应该怎么账务处理呢？

邹老师 解答

2018-06-14 20:56

你好，销售的时候 借；其他应收款   贷；主营业务收入  应交税费 
到账 借；银行存款   贷；其他应收款

夏日海滨 追问

2018-06-14 21:17

好的，用其他应收款来过渡网上销售的商品收入，提现时第三方平台会扣除手续费，这个是列手续费吗？如果是手续费用是无法开发票，应怎么入账呢？

邹老师 解答

2018-06-14 21:18

你好，是的 
计入费用核算，汇算清缴对没有发票的手续费做纳税调整增加处理

夏日海滨 追问

2018-06-14 21:19

老师，像这种扣款手续费是否可以不需要调增？

邹老师 解答

2018-06-14 21:21

你好，对方没有提供相应发票，是需要按税法规定做纳税调增处理的

夏日海滨 追问

2018-06-14 21:28

好的，我明白了！因我公司是加盟商，在网上销售的同时也有总公司的产品，客户下单分两种方式，一种是下单到我公司直接形成购买关系，一种是下单到总公司跟总公司形成交易购买关系，当客户付款后，总公司会返还中间差价给我司，这种返还的中间差收入应该怎么做账务处理呢？

邹老师 解答

2018-06-14 21:29

借；银行存款   贷；主营业务收入  应交税费

夏日海滨 追问

2018-06-14 21:33

主营收入的明细科目应怎么设置？既有商品销售收入，又有返差收入，是否可以列为其他业务收入？

邹老师 解答

2018-06-14 21:34

你好，你可以根据收入类型设置，比如销售商品收入，返利收入

夏日海滨 追问

2018-06-14 21:34

公司的返差价收入，是否视为服务收入而非销售商品收入？

邹老师 解答

2018-06-14 21:34

你好，是提供服务收入，而不是销售商品收入

夏日海滨 追问

2018-06-14 21:37

好的，老师像这种返差价的方式，是否属于返利的性质的类型呢？

邹老师 解答

2018-06-14 21:39

你好，不属于返利，而是提供销售服务取得 的收入

夏日海滨 追问

2018-06-14 21:43

针对这种不同的销售模式，主营下面设明细科目为:主营收入——销售商品收入和主营收入——销售服务收入这样是否可以？

邹老师 解答

2018-06-14 21:49

你好，可以这样设置不同的明细，分别核算各自的收入金额

夏日海滨 追问

2018-06-14 21:51

好的，谢谢老师！老师辛苦了！

邹老师 解答

2018-06-14 21:52

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢