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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-06-14 18:13

没有发票按无票的销售做收入处理 
借：应收账款（或银行存款、库存现金） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本

糖糖 追问

2018-06-14 18:16

合作社不是免税的吗？

江老师 解答

2018-06-14 18:19

如果办理免税的，就按减免税政策处理。

糖糖 追问

2018-06-14 18:22

那是不是应交税费那里的二级科目就是减免税款

江老师 解答

2018-06-14 18:39

是的 
 
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：营业外收入——减免税费

糖糖 追问

2018-06-14 18:41

谢谢老师

江老师 解答

2018-06-14 18:41

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相关问题讨论
你好，直接开红字确认单，然后红冲，
2023-10-27 17:57:48
开票系统里找到要作废的发票 在开票系统里找到要作废的发票，点错费就可以了。
2023-09-06 10:17:33
同学您好，跨月不能作废，只能红冲的
2022-12-07 12:29:10
同学你好，这种情况下，可以让农户到税务局代开发票，或者贵合作社到税务局申请收购发票，再开具收购发票来做账即可。收到时，借：库存商品，500万元，贷：银行存款等科目，500万元，销售后，借：银行存款等科目，520万元，贷：主营业务收入，520万元，结转成本，借：主营业务成本，500万元，贷：库存商品，500万元。
2022-09-06 21:49:15
这样的话，是属于抵扣10个点的，你好
2024-01-16 13:48:16
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