广州校区卖了一笔10万的培训课程，由总部校区在执行，留给广州校区15%的利润，视同返利给到广州，其余85%转给总部校区，总部是否需要开票，从资产负债表和利润表相结合考虑，此操作不影响广州校区的当月销售额。

周露露 追问

2018-06-14 17:53

广州独立纳税，实际服务人是总部

周露露 追问

2018-06-14 17:53

老师相互开票是否多交增值税和企业所得税

方老师 解答

2018-06-14 18:00

不会，增值税是流转税，你给对方开票对方的成本进项增加，对方的增值税和所得税会少交

周露露 追问

2018-06-14 18:04

老师广州公司增值税所得税少交，那总部的税收负担会增加吗？对资产负债表和利润表有什么影响吗？

方老师 解答

2018-06-15 09:05

广州公司少交的部分就是总部多负担的税。 
单个看有影响，总的看并不影响。