老师，我问一下，我公司有一个同事他借款做活动，有些活动应该多退少补，但是他未退回，有些活动做了他报销，我们需要给回他钱，现在呢想把他需要退的，和公司需要付给他的报销款，正负相加，直接一笔付给他，我不知道怎么弄分录，其他应付款-个人XX和其他应收款-个人XX这样吗？但是没经过银行，直接正负相加，可以直接这样？

朴老师

职称：会计师

2025-04-15 15:14

先确定借款（“其他应收款 - 个人 XX” ）和报销金额（“其他应付款 - 个人 XX” ）。报销＞借款，借：管理费用等 B ，贷：其他应收款 - 个人 XX A 、库存现金 B - A；报销＜借款，借：管理费用等 B 、库存现金 A - B，贷：其他应收款 - 个人 XX A 。可按实际业务原则，用库存现金科目处理，正负相抵做账务处理。

A.candy贝追问

2025-04-15 15:18

老师的意思是用库存现金做替换银行存款这个科目做连接？

朴老师解答

2025-04-15 15:25

同学你好
对的
是这样的

A.candy贝追问

2025-04-15 15:55

老师。请问我可以这样录入吗？他要退13729.17元给公司，公司要付21160.52给他，21160.52-13729.17=7431.35实付这个数，想直接对冲给他
借：其他应付款-个人XX  21160.52
    贷：其他应收款-个人XX 13729.17
            银行存款  7431.35

朴老师解答

2025-04-15 15:57

同学你好
这个可以的