老师，我们公司有两张别的公司开进来的专票，之前月份已经抵扣了，但是现在对方公司异常了，税务要求进项税额做转出，这笔会计分录怎么做？

海贝 追问

2025-04-15 09:55

借：主营业务成本，应交税费-进项税额，贷：应付账款

宋生老师 解答

2025-04-15 09:56

你好，这种要问一下税务局。看所得税是不是也要转出？就是说这张发票认定为虚开还是只是不能抵扣进项

海贝 追问

2025-04-15 09:57

所得税专管员说暂时不调整 ，先把进项税做转出，等这个公司正常了，我们才能再重新抵扣这张发票

宋生老师 解答

2025-04-15 09:58

你好，这样子的话你可以借应交税费。应交增值税待抵扣进项税贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。

海贝 追问

2025-04-15 10:00

好的，明白了，谢谢老师！

宋生老师 解答

2025-04-15 10:01

你好，不用客气的了。

海贝 追问

2025-04-15 10:01

假如以后这个票没有抵扣话，那我要重新调整 这笔分录了吧

宋生老师 解答

2025-04-15 10:02

你好，是的，就是这样子做。

海贝 追问

2025-04-15 10:12

好的，那就这样吧

宋生老师 解答

2025-04-15 10:14

你好，欢迎下次再来探讨。