公司小规模，2024年11月有一建筑项目，收到了预付款，12月有成本产生，但没有结转收入与成本。如果没有结转对汇算清缴有影响吗？

vicky 追问

2025-04-14 18:26

这个收入，在11月有开票，申报增值税时有申报，但是账上做在“工程结算”科目，12月产生的成本做在“工程施工”科目，12月时，没有结转收入与成本

宋生老师 解答

2025-04-14 18:27

你好，这样的话，你所得税也得要做了。不然对不上。

vicky 追问

2025-04-14 18:28

项目是39万，合同期是3后，2024年11月业主预付了款16万，12月、2025年1月有产生成本

宋生老师 解答

2025-04-14 18:28

你好，你增值税做了多少收入，所得税就做多少。

vicky 追问

2025-04-14 18:31

12月底，收到的16万，全部没有结转到收入，成本也全部没有结转

vicky 追问

2025-04-14 18:33

2025年1月也在施工，我是否可以12月不结转收入、成本，只在在1月结转收入、成本（结转的收入和成本是2024年12-2025年1月的）？

宋生老师 解答

2025-04-14 18:34

你好操作是可以的，只是本身不太规范。

vicky 追问

2025-04-14 18:37

哦哦，那我这个项目先这样操作，后继每季一结转

vicky 追问

2025-04-14 18:37

这个正好跨年了，汇算清缴时需调整吗？

宋生老师 解答

2025-04-14 19:14

你好，这个严格来说，应该分开才准
也就是要调。但是你既然打算做到一个月，就不建议你去调了。

vicky 追问

2025-04-14 19:26

了解，谢谢老师

宋生老师 解答

2025-04-14 20:08

您好，不用客气的了