老师，请问下小规模纳税人销售月低于10万元免征增值税部分，挂到应交增值税——减免税款吗

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-04-13 16:07

您好，不是，小规模增值税只有3个科目，通常涉及3个会计科目：“应交税费—应交增值税”“应交税费—转让金融商品应交增值税”“应交税费—代扣代交增值税”。
用这个科目应交税费—应交增值税，季末转到营业外收入

ＺＬＪ追问

2025-04-13 16:42

老师，那我们用友建账时用友技术人员选2013小企业会计准则时应交税费下面就有三级科目，见上传附件。

董孝彬老师解答

2025-04-13 16:44

哦哦，我们是不是没有选小规模啊，已经设好了就用呗，也不影响什么

ＺＬＪ追问

2025-04-13 17:01

老师，那免征的增值税做到减免税款去可以吗

董孝彬老师解答

2025-04-13 17:02

您好，可以的，季末还是结转到营业外收入哈

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