我们公司是建筑企业 2017年工程暂估成本估高了 2018年汇算清缴的时候要把成本调下来 该怎么做分录呢

天天向上 追问

2018-06-14 14:06

是的

邹老师 解答

2018-06-14 14:10

你好，汇算清缴补交所得税做这个分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

天天向上 追问

2018-06-14 14:12

因为工程当时刚开始做 成本没有发生多少  但是为了少交企业所得税  就暂估成本了  2018年汇算清缴时又补交了所得税 
请问这种情况分录该怎么录入呢

邹老师 解答

2018-06-14 14:17

你好，汇算清缴补交税款就是做这个分录的 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款