补交所得税但是会影响到本月的财务报表应该如何处理呢？

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-06-14 09:51

你好，补交所得税用以前年度损益调整科目
"计提时，
借：以前年度损益调整
   贷：应交税金——企业所得税
交税时，
借：应交税金——企业所得税
   贷：银行存款
结转以前年度损益调整的余额，
借：利润分配——未分配利润
   贷：以前年度损益调整
交滞纳金时，
借：营业外支出
    贷：银行存款"

四毛呀追问

2018-06-14 09:53

我们不需要交滞纳金就是在结转后会影响当月财务报表
这个应该如何处理啊

蒋老师解答

2018-06-14 09:56

这个只影响年初未分配利润，不影响本年利润的。

四毛呀追问

2018-06-14 09:57

要调整年初数吗？

怎么调整啊

四毛呀追问

2018-06-14 10:01

老师还在吗？

蒋老师解答

2018-06-14 10:02

不需要调整的，你做账的时候按那个科目做就行了。

蒋老师解答

2018-06-14 10:03

只是影响资产负债表年初未分配利润，到时候如果提供报表你注意修改一下。

四毛呀追问

2018-06-14 10:25

就是修改我不太会

蒋老师解答

2018-06-14 10:29

比如补交100元所得税，那么未分配利润就减少100，银行存款也减少100，那么资产负债表里面这两个科目分别减少100就可以了

四毛呀追问

2018-06-14 10:32

我就是按照你之前说的分录做的然后直接调整年初的未分配利润和银行存款即可吗？

蒋老师解答

2018-06-14 10:33

是的调整年初就可以了

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

补交所得税但是会影响到本月的财务报表应该如何处理呢？

在线提问累计解决 3890个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

补交所得税 但是会影响到本月的财务报表 应该如何处理呢？

在线提问 累计解决 3890个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

补交所得税但是会影响到本月的财务报表应该如何处理呢？

在线提问累计解决 3890个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？