一季度多交了增值税城建税及附加，人为原因申报错了，现在不想去税务局处理，多交的这部分税款怎么处理，分录怎么做我去问了，税务局窗口人员处理不了，非要去找专管员，还要写原因，麻烦 ，他们说少交的话直接补就是了，多交要退的话就麻烦，所以我不想去处理

袁同学 追问

2018-06-14 09:56

企业所得税呢？应该用一至三月的不含税收入填219514.4，但工作人员填了一至三月的含税收入226100，做账时没发现，按定率提的2261，实际也缴纳的是2261，现在怎么处理？

蒋老师 解答

2018-06-14 10:01

这个你就直接计入所得税费用就行了吧，几十块钱影响也不大。