老师，A公司小规模，2024年11月与B公司签了一份39万的建筑项目，A与2024年11月开了17万票（1%增值税专用普票），并于2024年11月收到A支付的17万预付款，2024年12月开始施工。2024年12月A施工时，产生了材料费、机械使用费、人工分包成本共6.3万（均开了增值税专用普票）；2025年1月A施工时，产生了材料费、机械使用费、人工分包成本共5.4万（均开了增值税专用普票）。请问，2024年11月收到17万的款、2024年12月支出的成本、2025年1月支出的成本分别怎么做账？

vicky 追问

2025-04-09 18:06

17万全部计入主营业务收入吗？2024年12月6.3万的成本计入工程施工--合同成本后，季末怎么结转成本？

vicky 追问

2025-04-09 18:08

收到17万的收入后，有给A提借17万的结算清单（但是当时还没施工，提交的施工方案通过了）

朴老师 解答

2025-04-09 18:13

同学你好

按收入对应的比例结转

vicky 追问

2025-04-09 18:14

收入对应的比例，怎么计算的，科目是什么？

朴老师 解答

2025-04-09 18:18

就是看完工比例，按这个确认收入结转成本

vicky 追问

2025-04-09 18:21

17万在2024年11月已全部确认为了收入，需要调整2024年11月的科目吗？

朴老师 解答

2025-04-09 18:22

那你当时应该结转成本的

vicky 追问

2025-04-09 20:19

11月时还没有成本，12月才有成本，需怎么结转？

朴老师 解答

2025-04-09 20:21

11月先补结转成本哦

vicky 追问

2025-04-10 16:33

2024年12月没有结转成本，17万当时计入了工程结算科目，需要调整吗？对24年汇算清缴有没有影响？

朴老师 解答

2025-04-10 16:36

同学你好
补结转就可以
汇算清缴调减

vicky 追问

2025-04-10 17:51

汇算清缴调减什么内容？

朴老师 解答

2025-04-10 17:52

同学你好
成本
补结转的成本