老师，我想问问，我司是小规模纳税人，在与客户签订合同时，保证金是开具发票的，开具这些发票的时候，我司符合小规模企业的优惠政策，并没有缴纳对应的增值税，而我们就把这些税收优惠放入到营业外收入。到现在，这些租赁合同到期了，我们需要退回客户保证金，当月我们并没有开具蓝字发票，然后造成税收主表出现负数，那么我们现在能退税吗？

?惜 追问

2025-04-09 11:00

噢噢，但是这么我申报就直接申报吗？还有，我想问问我该怎么做账好呢？关于增值税这个，还有对应的附加税

郭老师 解答

2025-04-09 11:01

借，应收账款负数，
贷，主营业务收入负数，
应交税费应交增值税负数。
借，应交税费应交增值税负数，
贷营业外收入负数。

?惜 追问

2025-04-09 11:03

图片这个是主表来的，我之前已经计提过未交增值税和对应的附加税！

?惜 追问

2025-04-09 11:04

借，应收账款负数，
贷，主营业务收入负数，
应交税费应交增值税负数。
借，应交税费应交增值税负数，
贷营业外收入负数

但是保证金我之前并给有经过收入

郭老师 解答

2025-04-09 11:05

你好，我也没有给你做附加税
之前你的应交税费结转到营业外收入，现在给你红冲了不就行了吗？

?惜 追问

2025-04-09 11:09

那我现在还有附加税，因为开的保证金发票，1-2月计提了，现在因为退保证金账面产生了负数，那怎么冲平

郭老师 解答

2025-04-09 11:12

你好，现在附加费是什么情况？给你退了吗？

?惜 追问

2025-04-09 12:37

没有的，是月初计提是正数的，这个月冲红了保证金发票，导致计提的时候出现了负数

?惜 追问

2025-04-09 12:38

那我该怎么冲好呢

郭老师 解答

2025-04-09 12:41

借应交税费、应交增值税负数
贷营业外收入负数

郭老师 解答

2025-04-09 12:41

借，应交税费应交增值税负数，
贷营业外收入负数。
2025-04-09 11:01