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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-13 17:55

你好，不是必须当月，从发生之日起12个月以内都是可以抵扣的

简简单单 追问

2018-06-13 18:02

老师我5月份支付了税控维护费280元，我做的凭证是   借   管理费用-办公费280元，贷  银行存款280元，   那我国税申报的时候减免税明细表和附表四本期发生额要申报吗？？

简简单单 追问

2018-06-13 18:25

老师还是要等到下次要抵扣的时候再申报？

邹老师 解答

2018-06-13 19:08

你好，需要填写本期发生额，期末余额 
之后实际抵扣填写期初，本期实际抵扣栏次280

简简单单 追问

2018-06-13 19:28

老师我没有转到应交税金应交增值税（减免税额）科目，也要填写本期发生额，期末余额 
之后实际抵扣填写期初，本期实际抵扣栏次280呀？？？

邹老师 解答

2018-06-13 19:37

你好，之后实际抵扣就是填写本期发生，实际抵扣栏次 
而不需要填写期初余额的

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税控维护费可以抵扣。税控维护费的账务处理主要是在税收会计核算科目上进行处理，税收会计核算科目可以根据实际情况分类确定，一般包括税控维护费支出科目、税控维护费收入科目等。支出科目一般记入“应交税费-增值税-其他应交税费”；收入科目记入“其他业务收入-其他业务收入-税控维护费收入”。 一般情况下，由于税控维护费是企业支出的税收和财政负担，可以在企业的纳税申报中做抵扣。拓展：例如，某公司向财政部门申报纳税时，将税控维护费作为抵扣项，可以进行税收减免，以减少企业的税收负担。
2023-02-25 01:11:11
你好，税控维护费抵扣填写在主表的应纳税额 减征额栏次
2020-07-09 17:59:49
你好 可以的 每年的都可以
2021-10-26 12:49:22
您好，税控维护费那个没有抵扣期限
2019-02-18 15:15:40
你好，这个不需要认证，可以全额抵扣增值税应纳税额
2019-05-11 15:13:02
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