申报工资金额是填应发工资的数还是填实发工资的数

来自星星的你 追问

2018-06-13 11:51

那我做账的时候是按应发的数还是按实发的数做工资？

宋生老师 解答

2018-06-13 11:52

你好！计提的时候按应发。

来自星星的你 追问

2018-06-13 11:54

计提按应发的话，再加上交的个税，那我成本不是大了？

宋生老师 解答

2018-06-13 11:55

你好！一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款

来自星星的你 追问

2018-06-13 11:58

不明白老师

宋生老师 解答

2018-06-13 11:59

你好！你哪里不明白呢？

来自星星的你 追问

2018-06-13 12:01

计提不是按实发而是按应发的话，我的成本不是大了？

宋生老师 解答

2018-06-13 12:02

你好！你的成本本身就是应发数。