4月有一笔购货：借：库存商品 837.61 应交税金-应交增值税进项税额 142.39 贷：应付账款 900退货做相反的分录：借：库存商品 -837.61 应交税金-应交增值税进项税额 -142.39 贷：应付账款 - 900那 我的进项税转出的分录要怎么写？是写还是不写，附表二20栏填写142.39，是否要写分录!

和谐 追问

2018-06-13 11:43

不是退货，是 对方发票开错了，已经认证过了，对方已开了红字，我在附表二20栏填写了142.39   要进项转出？分录怎么写

邹老师 解答

2018-06-13 11:43

你好，开具红字发票是做进项负数，而不是转出的 
借：库存商品 -837.61 
应交税金-应交增值税进项税额 -142.39 
贷：应付账款 - 900

和谐 追问

2018-06-13 11:47

我也是这么觉得的，谢谢邹老师！

邹老师 解答

2018-06-13 11:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢