老师早上好！请问年度企业所得税可以弥补亏损是按本年度资产负债表上的未分配利润项目取数？还是按本年度利润表上的净利润取数？

春花秋实 追问

2025-04-02 08:45

老师您好！比如说去年资产负债表上的未分配利润是-10万，利润表上的净利润是-3万，那今年可以弥补企业所得税的金额就是-3万吗？而不是-10万？老师是这样理解吗？

宋生老师 解答

2025-04-02 08:46

你好，其实你能够弥补多少的话，应该看前面5年。而不是只看一年。

春花秋实 追问

2025-04-02 08:47

老师您好！前5年都没有亏损，就是去年亏损了

宋生老师 解答

2025-04-02 08:47

你好，那就只看去年的利润表的金额就好了。
不过你如果前面都是盈利的，为什么去年资产负债表的未分配利润是-100000呢？

春花秋实 追问

2025-04-02 08:49

老师您好！我也觉得资产负债表上的逻辑关系有问题，账是今年1月份才拿过来的，一般纳税人，所得税是季度才申报，所以现在出现了这个问题

宋生老师 解答

2025-04-02 08:49

你好，1月份拿过来的，一季度的时候对得上吗？

春花秋实 追问

2025-04-02 08:56

老师您好！本季度资产负债表上的未分配利润数“减去”利润表上的净利润数逻辑关系是成立的，

宋生老师 解答

2025-04-02 08:56

你好，那你看是几月份开始出现对不上的。

春花秋实 追问

2025-04-02 08:58

老师您好！这种情况需要怎么处理呢？

宋生老师 解答

2025-04-02 09:00

你好，就是按照上面的去核对，看是从几月份开始这个勾稽关系出现问题的。