老师好，请问，我2月开的一张销项票，在3月做了红冲，但税款还是在3月交了，但我又不得不把2月那张凭证冲掉，但一冲掉了，在3月交的2月税款，就会有个借方余额在那里了，3月重新开票的金额比原2月那个小10万，所有的金额都自动加减了，我要怎么处理这些差额呢？

小愛老师 解答

2025-04-01 16:00

3月红冲：借应收账款等（负数 ）  贷收入（负数）+销项税额（负数），这笔的金额和2月份正数金额一样。
3月重开：借应收账款等  贷收入+销项税额，这笔是你小10万的金额，
3月末结转，如果没有其他销售就涉及退税：借未交增值税   贷销项税额，
4月申报完退回税：借银行存款  贷未交增值税，申报完不退税留底的货这笔分录不做，就留在未交增值税的借方

宁儿 追问

2025-04-01 16:01

老师，您没理解我的意思，我是说2月这张票已经在3月红冲了，我要做个红冲的凭证撒，但红冲凭证一做，就把税额的也红冲了，那我3月交税后就变成负数了

小愛老师 解答

2025-04-01 16:02

您好，请看我发的第二条哦，变成负数意味着要么退税、要么留底

宁儿 追问

2025-04-01 16:07

老师，容我研究研究，消化一下

小愛老师 解答

2025-04-01 16:11

好的，你再看看，不明白的随时提问哦