公司问个人租的汽车，收到发票后，是不是，借 待摊费用 贷 银行存款 每月摊销时 借 管理费用 贷 待摊费用

维小尼 追问

2018-06-13 09:56

当月就要计提还是次月

宋生老师 解答

2018-06-13 09:57

你好！你当月就租赁了就要当月计提。下个月才开始租赁就下个月摊销

维小尼 追问

2018-06-13 09:57

社保和个人所得税是不是 
不能计提

宋生老师 解答

2018-06-13 09:58

您好！这个正常是有计提的。

维小尼 追问

2018-06-13 09:59

借记什么科目呢

宋生老师 解答

2018-06-13 10:01

你好！一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款