小规模做账只有管理费用，这样只需要结转管理费用到本年利润吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 09:38

老师，像6月只有这几笔，这样做对了吗？

邹老师 解答

2018-06-13 09:39

你好，需要与你经济业务发生的分录比较才知道是否正确的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 09:47

6月就只发生了这几笔业务

邹老师 解答

2018-06-13 09:48

你好，根据你标准的序号，是这样编制丁字帐

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 09:51

小规模的账务处理，做完到哪一步了

邹老师 解答

2018-06-13 09:51

你好，编制报表才算完成了

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 09:53

没有科目汇总表吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 10:00

？老师再忙吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 10:04

老师，像这种业务少的，可以一个季度做一次吗，还是必须要每月来结账

邹老师 解答

2018-06-13 10:07

你好，科目汇总表是根据自己单位需要编制的 
最好是按月做账

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 10:11

嗯嗯，按季度的话，每个月做好分录，一个季度再做报表，是吗？需要做科目汇总表吗？还要登明细账、总账吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 10:15

因为没有开到基本账户，上图的支出都是通过老板的个人银行卡支出的，没有问题吧

邹老师 解答

2018-06-13 10:16

你好，按季度处理就是把一个季度的所有业务做分录，登记账簿，出具报表

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 10:17

因为没有开到基本账户，上图的支出都是通过老板的个人银行卡支出的，没有问题吧！！

邹老师 解答

2018-06-13 10:20

你好，老板个人支付的通过其他应付款核算就是了 
而不是通过银行存款核算的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 10:45

谢谢老师，刚才发您的图片都不对了 
 
购买办公用品用老板的银行卡支付，这样的分录用借：管理费用  贷：银行存款 
还是用其他支付款，

邹老师 解答

2018-06-13 10:45

你好，老板银行卡支付，贷方是其他应付款，而不是银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 10:54

嗯，场地租金是把20000元按月分摊。把20000/12=1666.67做借：管理费用，贷：其他应付款，是吗

邹老师 解答

2018-06-13 10:55

你好，摊销贷方是待摊费用才是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 11:07

老师，支付场地租金这块，我当月支付了年租金20000，那怎样体现银行卡上少了20000元。分月摊销只能体现支付了1666.67元？？？

邹老师 解答

2018-06-13 11:09

发生 借；待摊费用  贷其他应付款   20000 
摊销借；借：管理费用  贷；待摊费用

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-13 11:12

发生 借；待摊费用 贷其他应付款 20000 
摊销借；借：管理费用1666.67 贷；待摊费用1666.67   是这样吗，谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-13 11:12

你好，是的，是这样处理