24年二季度预缴所得税时，弥补了以前年度亏损3000，24年做汇算清缴时，需要考虑24年二季度弥补的那个3000吗？

一二三四五毛 追问

2025-03-30 12:56

24年2季度利润总额3000，计提了所得税 借：所得税费用150  贷：应交税费—企业所得税150   4月份申报时，直接填写了弥补亏损3000  所以没交税。 然后又做了笔分录  借：应交税费——企业所得税 150   贷：利润分配——未分配利润150
 老师这样做账对吗？

王雁鸣老师 解答

2025-03-30 12:58

同学你好，这样做账不对，冲回时，借：所得税费用负数150 贷：应交税费—企业所得税负数150。

一二三四五毛 追问

2025-03-30 13:05

哦哦，知道啦，谢谢老师。那汇算清缴的时候，怎么体现2季度弥补亏损的3000呢？

王雁鸣老师 解答

2025-03-30 13:12

同学你好，这个不用管它，填写汇算清缴报表时，弥补亏损应该自动带出来。

一二三四五毛 追问

2025-03-30 13:15

好的，谢谢老师。

王雁鸣老师 解答

2025-03-30 13:16

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。