老师，2024年工资都是本月计提本月发放，我现在要调整一月份工资只计提不发放，但是银行是有发工资记录的，发放工资要是做12月的话那12月又重复发放工资了，我改怎么做借方？贷银行存款呢

蓓蕾同学 追问

2025-03-28 12:27

对，我是从今年1月接收做账的，发现企业是本月计提下月银行发放的，但是之前的会计本月计提本月发放，我向调整成本月计提下月发放的做账方式，我这样调整对吗？

小正老师 解答

2025-03-28 12:51

你好，麻烦看一下去年12月工资计提的总数是多少，发放的是多少，最后剩余余额是多少，图片的分录调整后，调整的应付职工薪酬是贷方负数，就是借方正数，又发放了一笔借方正数，应付职工薪酬借方余额是85496.48×2=170992.96，只支付了一笔85492.48，应付职工薪酬余额是85496.48，这个余额是一月份计提工资后，在二月份需要发放的金额吗？