商贸公司库存商品暂估科目月末余额在贷方，怎么办？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-12 16:49

回来了

邹老师 解答

2018-06-12 16:49

你好，那是发票金额比之前结转成本金额小？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-12 16:59

麻烦您帮我看一下这样账务处理有什么不妥吗？

邹老师 解答

2018-06-12 17:00

你好，是这样做账务处理的

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-12 17:01

我这样处理暂估余额就在贷方

邹老师 解答

2018-06-12 17:03

你好，库存商品是根据商品名称设置明细，而不是根据暂估，暂估是在应付账款下面的明细

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-12 17:09

那么就是这样的？对吧？

邹老师 解答

2018-06-12 17:10

你好，是的这样做分录

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-12 17:14

也就是说库存数只可能是借方或是零，但不会是在贷方，是吗？

邹老师 解答

2018-06-12 17:14

你好，是的，库存是不允许出现负数余额的

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-12 17:16

可是老师，我家是做劳保用品的，库存商品根据材料明细入账会很多，我可不可以不分二级科目，直接记：库存商品？

邹老师 解答

2018-06-12 17:16

你好，不可以的，需要根据库存商品，原材料设置明细核算，否则你到时候都无法盘点的

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-12 17:21

哦，总之库存商品是不可以用暂估做二级科目？

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-12 17:22

在库存商品科目账面上也是看不出来暂估的有多少，实际库存有多少，是这样吗？

邹老师 解答

2018-06-12 17:23

你好，是的，需要根据商品名称设置明细暂估是在应付账款下面下设置的明细科目