老师，在2025年5月交了房租是 178750元，然后在5月做了会计分录是：第一步：借：长期待摊费用163990.83 应交税费-待抵扣14759.17元，贷：应付账款178750 第二步：在5月又做了一笔：借管理费用-长期待摊费用163990.83 贷：长期待摊费用，然后在25年11月份退回了一部份房租差开了红字发票金额是74541.28元，税额是：6708.72元，合计金额是81250元，在11月份这个会计分录我需要写

购买方收到红字发票后，如何账务处理？对应的原蓝字发票是：借：长期待摊费用 100，应交税费-应交增值税（进项税额）9，贷：银行存款

答： 钱如果没有退回来借预付账款，贷长期待摊费用，应交税费、应交增值税进项转出

老师，装修费暂估要怎么写分录：借：长期待摊费用贷：应付账款-暂估嘛？分摊借：管理费用/制造费用贷：长期待摊费用

答： 是的，就是你那样做的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

专修发票提前抵扣做的是借应交税费贷应付账款-费用，后来来了合同，付款单，直接做借长期待摊费用 贷银行存款，本来应该做借长期待摊费用应交税费-进项税贷银行存款，但是进项税提前做了分录，我直接做借长期待摊费用贷银行存款，第二年如何调整，要用待处理财产损益吗

答： 你好，你这是价税分开来做的，第一个没有问题，你合计起来不也是借长期待摊费用， 应交税费应交增值税进项， 贷应付账款， 银行存款，那上面你前两个分录合计起来，不就是我写的这个。