外贸出口企业收到运输费增值税专用发票是不能抵扣也不能退税的，要在增值税发票认证平台上选择抵扣勾选还是退税勾选呢？

安静。 追问

2025-03-26 15:29

老师好 ①为什么国内采购外销货物运输费专用发票税额9%是不能申请退税或者抵扣？②可以进项税额做不抵扣勾选直接入成本吗?

宋生老师 解答

2025-03-26 15:30

你好，其实没有规定不能抵扣，你如果与这个出口的货物直接相关的话是可以抵扣的。就是说可以退税的。你如果不确定的话，可以问一下当地税务局。
2，可以直接入成本。

安静。 追问

2025-03-26 15:54

老师好  征纳互动是这样回复的：
可以勾选认证：外贸企业取得的运输费增值税专用发票，即使其税额不能申请出口退税，仍可在增值税综合服务平台进行勾选认证，作为进项税额抵扣凭证。 抵扣条件：需符合《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，即运输服务用于增值税应税项目（如内销业务或应税劳务），且不属于不得抵扣的情形（如用于免税、简易计税项目等）。    那我们这国内采购这批外销货物运输费专用发票，实际就是出口这批货的运费，可以勾选抵扣税额9%吗？

宋生老师 解答

2025-03-26 15:56

你好，是的，是可以勾选的。

安静。 追问

2025-03-26 16:30

老师好 根据结关的报关单确认收入，那入账汇率用的是月初首个工作日的汇率吗？

宋生老师 解答

2025-03-26 16:31

你好，是的，用当月1日的就行。