1、税局查到我们2014年有两张招待费的发票当时认证了，要求我们转出并补缴税。请问这个分录怎么做？。 2、2015年开了发票却没有申报销项税也查到了要补缴税。请问这个分录又怎么做？。 3、2016年的所得税也查到少缴了要补交税，请问这个分录又怎么做？谢谢

QQ老师

职称：中级会计师

2018-06-12 15:57

借：以前年度损益调整贷：应交税费-增值税检查调整借：应交税费-增值税检查调整贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税营业外支出-税收滞纳金贷：银行存款

QQ老师解答

2018-06-12 15:58

所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整

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