1、税局查到我们2014年有两张招待费的发票当时认证了，要求我们转出并补缴税。请问这个分录怎么做？。 2、2015年开了发票却没有申报销项税也查到了要补缴税。请问这个分录又怎么做？。 3、2016年的所得税也查到少缴了要补交税，请问这个分录又怎么做？谢谢

QQ老师

职称：中级会计师

2018-06-12 15:57

借：以前年度损益调整贷：应交税费-增值税检查调整借：应交税费-增值税检查调整贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税营业外支出-税收滞纳金贷：银行存款

QQ老师解答

2018-06-12 15:58

所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整

精选问题

老师您好，我们是做食品色素的，这个成本要按色价来问

1. 确定色价计量标准 2. 计算单位色价的原材料成本采购原材料时：若采购一批色素原料，总价为 A 元，总色价单位 = 原料重量（克）× 原料色价，则单位色价原材料成本 = A÷ 总色价单位。 3. 分摊加工成本（人工、制造费用等）答
200W扣五个点的税，是多少问

直接就是200*95%就行了哈答
老师，请问如果我销售材料给客户10万，开票10万给客问

借：原材料 4 贷：应付账款4 答
请问老师，税务上要求企业业务四流合一是指合同流问

从上市合规和四流合一要求，物流凭证建议：优先电子凭证（如电子货运单），需含完整信息（收发方、货物详情、日期等），可用区块链确保不可篡改，与纸质凭证效力等同；纸质凭证为辅，需关键信息完整且有收发方签字确认，增强真实性；仅快递单号不足，无法证明货物流全流程，税务核查不认可。答
亲们，我想问一下亚马逊直接售卖不是税都有0.19吗，问

欧洲站销售税费因国家而异（如德国 19%、英法 20%），有无本地公司差异如下：无本地公司：超远程销售阈值需注册 VAT，亚马逊代扣，100 元销售额按当地税率缴税（如德国 19 元）。有本地公司：可能享免税额度（如英 8.5 万英镑 / 年），超额度可低税率（英 7.5%）或抵扣降负，具体看国家和销售额，100 元可能少缴 5%-10% 以上。实际以当地政策和业务为准。答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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