请问公司建造的木屋，已经建造好了，但是属于违建又拆除，但是费用已经发生也开具了发票，入账后次年汇算清缴是否需要调减，不允许扣除

聪慧的电脑 追问

2025-03-26 10:25

汇算清缴填写哪张表？

朴老师 解答

2025-03-26 10:36

同学你好
纳税调整明细表

聪慧的电脑 追问

2025-03-26 10:57

是105000表27栏次（与取得收入无关的支出）填写吗？还是填写在30栏的（其他）那里

朴老师 解答

2025-03-26 11:00

在企业所得税年度纳税申报表 A105000 中，与取得收入无关的支出应填写在第 27 栏 “与取得收入无关的支出”。
第 30 栏 “其他” 是填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额。例如，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在第 30 栏。而与取得收入无关的支出，如企业为个人支付的与企业生产经营无关的费用等，属于明确的一类支出，应在第 27 栏填写，这样能更准确地反映企业的纳税调整情况，也符合申报表的填报逻辑和要求。