老师，晚上好！我公司去年暂估了290万，现在供应商开了增值税专用发票价税合计金额20万，那要怎么做会计分录?

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:38

不是暂估多了，是确实有这么暂估了

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:39

还在崔供应商开发票

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:40

在公司汇算清缴前应该把发票开完了

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:41

现在只有20万，那是不是不要一次性冲完290万?

董孝彬老师 解答

2025-03-25 20:41

哦哦，只冲回20，再记账20，用正常的科目，2024年汇缴时纳税调增270
年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:45

那冲减会计分录是不是直接：借：主营业务成本：-20万，贷：应付账款-暂估 -20

董孝彬老师 解答

2025-03-25 20:46

您好，是的，是这个分录，还有一个根据发票写的正数分录

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:48

收到供应商开回发票会计分录： 借：主营业务成本 188679.25 应交税费-应交增值税-进项税 11320.75，贷：应付账款：A公司 200000

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:49

还要用这个损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，???

董孝彬老师 解答

2025-03-25 20:50

您好，对的，这个分录，我们去年是暂估多了，暂估只估未税部分，因为增值部是不影响利润的，不用暂估，现在也只能这样冲回了，

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:52

没明白你回复的问题

梦玉婷 追问

2025-03-25 20:54

你现在回复我的问题：到底是以那个为对的???能不能写出来?

董孝彬老师 解答

2025-03-25 20:57

您好，好的，借：主营业务成本  -20     贷：应付账款暂估  -20
还有一个分录就是您写的
这时差了1万多，就影响25年，我们24提暂估本应该为 290/1.13，是暂估多了

梦玉婷 追问

2025-03-25 21:00

这个增值税进项税能抵扣现在本月的进项抵扣?

董孝彬老师 解答

2025-03-25 21:02

您好，是的，进项税像收付实现制，收到就能抵

梦玉婷 追问

2025-03-25 21:03

你刚回复：借：主营业务成本  -20     贷：应付账款暂估  -20
还有一个分录就是您写的
这时差了1万多，就影响25年，我们24提暂估本应该为 290/1.13，是暂估多了，这个进项税是我们暂估多了?

董孝彬老师 解答

2025-03-25 21:04

您好，去年暂估时是全部金额暂估的，这个不对，暂估只估未税金额，要290除1.13

梦玉婷 追问

2025-03-25 21:04

那暂估多的我现在怎么处理?

董孝彬老师 解答

2025-03-25 21:05

您好，不管他了，就让这个差异影响25年，收到多少发票总金额，我们就冲回多少暂估，这样应付账款-暂估是会平的

梦玉婷 追问

2025-03-25 21:11

谢谢，那我现在收到发票就直接做这个分录冲减：借：主营业务成本 - 贷：应付账款 暂估 -，在根据现在收的发票做账就是的对吧

董孝彬老师 解答

2025-03-25 21:12

您好，是的，对的哦，分录就是这么写的

梦玉婷 追问

2025-03-25 21:14

因为你刚开始回复时，让我把去年暂估那全部冲回-290，按发票入账20，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，把我搞晕了

梦玉婷 追问

2025-03-25 21:15

所以一直在跟老师确认下冲减的会计分录

董孝彬老师 解答

2025-03-25 21:16

您好，我是以为暂估多了，后来沟通才知道更多情况
如果是多暂估了270万，就要用 以前年度损益调整的，因为以后不会来发票冲回了