老师您好，我们公司补交法人之前的社保医保，缴的滞纳金，汇算清缴需要调增吗？

香香 追问

2025-03-25 14:52

老师您好，我们在做账的时候放在营业外支出了，但在汇算清缴成本表里，营业外支出里这个金额填写在其他里吗？

宋生老师 解答

2025-03-25 14:55

你好，是的，就是这样了。

香香 追问

2025-03-25 14:56

老师那固定资产报废损失需要调增吗

宋生老师 解答

2025-03-25 14:58

是的，这个一般是不能扣除的。

香香 追问

2025-03-25 14:59

老师这个为什么还要需要调增吗？属于使用寿命到期了，还需要调加吗？

宋生老师 解答

2025-03-25 15:01

你好，你这个如果是使用寿命到期对，正常是没有损失的呀。

香香 追问

2025-03-25 15:11

没有损失，但是固资产报废的净值不是要转到营业外支出吗？我是说这的金额需不需要调增？

宋生老师 解答

2025-03-25 15:15

你好，这个需要的了。
差额计入营业外收支的部分是需要调的。

香香 追问

2025-03-25 15:17

净值为什么要调增啊，不理解不是正常报废也不是人为呢？那我刚才问你的社保缴纳滞纳金也要调增吗？这个我也是放在营业外支出的。不是所有的营业外支出都要调增吗？

宋生老师 解答

2025-03-25 15:18

你好，社保的滞纳金是可以税前扣除的。

宋生老师 解答

2025-03-25 15:18

只是税收的滞纳金是不能扣除的。

香香 追问

2025-03-25 15:20

老师您好，社保的滞纳金我在做账的时候放在营业外支出是正确的是吗？那固定资产正常报废为啥不能税前扣除。

宋生老师 解答

2025-03-25 15:20

你好，是的，入营业外支出是正确的。
固定资产报废，你如果想要税前扣除的话，你得要做专项申报，要税务局同意。

香香 追问

2025-03-25 15:22

哦，那明白了。必须需要做专项申报，才可以是吗？税务局同意才可以。

宋生老师 解答

2025-03-25 15:23

你好，是的，就是这个意思。