老师，我们每个月都有暂估入库，都是本月把上月的先冲了，本月再暂估，1-11月暂估的如果12月份账冲完，汇算清缴没有发票也可以吧？

骆旭燕 追问

2025-03-23 14:52

24年的暂估24年12月份账都冲完了呀，为什么还要发票？

小菲老师 解答

2025-03-23 14:53

同学，你好
冲掉的就不需要发票

骆旭燕 追问

2025-03-23 14:55

我们每个月都有暂估入库，都是本月把上月的先冲了，本月再暂估，1-11月暂估12月份账会冲完，这种操作汇缴没发票也没问题是吧？

小菲老师 解答

2025-03-23 14:56

1-11月暂估12月份账会冲完，那不需要发票的，因为你账上没有暂估的

骆旭燕 追问

2025-03-23 14:57

那如果我们24年12月份账也有暂估，25年1月把它冲了，这种情况汇算清缴还需要发票不？

小菲老师 解答

2025-03-23 15:01

不需要的，你看24年1整年的，在汇算清缴前，只要24年的暂估全部冲销掉，就不需要发票。就是跨年冲销，在汇算清缴的时候要纳税调整

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:02

纳税调整怎么调呢？

小菲老师 解答

2025-03-23 15:04

同学，你好
填写A105000，扣除类，其他里面

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:05

是要纳税调增吗

小菲老师 解答

2025-03-23 15:07

同学，你好
嗯嗯，是的

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:09

上面你回答的不需要发票，现在要纳税调增老板肯定不同意呀，老板不同意不还是需要发票才行

小菲老师 解答

2025-03-23 15:15

同学，你好
上面的问题，你说24年的暂估24年12月份账都冲完了，那就不需要发票。
你后面又说24年12月份账也有暂估，25年1月把它冲，那这个跨年冲销，那就需要纳税调整

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:18

24年要纳税调增，25年1月冲的那25年的汇缴要纳税调减吗

小菲老师 解答

2025-03-23 15:19

同学，你好
不需要，你冲的是24年的，要调整也是调24年的汇算清缴表

骆旭燕 追问

2025-03-23 15:50

是调24年的汇算清缴表，但25年1月冲时做了冲红的会计分录，影响到25年的账呀

小菲老师 解答

2025-03-23 15:52

同学，你好
你说影响25年的账，那就是你的分录做错了。
正确的冲销分录
借：应付账款
贷：以前年度损益调整