老师好 我们是外贸企业，3月份收到一张结关的报关单，我现在需要操作哪些流程?我们目前属于出口的首笔首单，需要根据出口结关的报关单 3月份开具外销发票，并在3月份确认收入结转成本吗？

安静。 追问

2025-03-21 10:55

老师好 目前收汇90%，还有10%没完成收汇，那也只能做账务处理， 没办法申请退税吧？

郭老师 解答

2025-03-21 10:57

是的，那先不申报出口退税。

安静。 追问

2025-03-21 11:20

老师好 ① 那对应的采购发票 需要3月份开出来并当月进行出口退税勾选吗？还是当月可以开出来，不进行退税勾选，直接先在账务上做购进处理？ ②报关离境就要确认收入结转成本了吧？但是现在采购发票没开，我3月份账务处理中就先暂估结转销货成本？

郭老师 解答

2025-03-21 11:23

1只要你退税之前选择退税勾选都可以，这个不影响，你可以在3月份也可以在4月份。

郭老师 解答

2025-03-21 11:23

第二个是的，先暂估的

安静。 追问

2025-03-21 11:41

老师好 如果3月份有报关出口，那必须进行增值税免税申报吗？如果未开票 ，就填在免税的未开票栏？开票的就填免税栏？

郭老师 解答

2025-03-21 11:42

是的对的是的对的。