送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-06-11 21:48

你好发生借;应收账款等科目贷;主营业务收入应交税费-应交增值税缴纳或减免借;应交税费-应交增值税贷;银行存款或营业外收入小规模是没有未交增值税二级明细的,未交增值税是一般纳税人才使用的科目

fuuwhb 追问

2018-06-11 22:03

好,谢谢!一般纳税人发生增值税的时借:  应交税费  应交增值税  销项税 
确认要交增值税税时借: 应交税费  应交增值税   转出未交增值税 
对吗?

fuuwhb 追问

2018-06-11 22:04

请问什么情况下,一般纳税人会用到  应交税费   末交增值税? 谢谢

邹刚得老师 解答

2018-06-12 08:29

你好,一般纳税人结转未交增值税,缴纳增值税分录是期末结转借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷;应交税费-未交增值税月初扣缴借;应交税费-未交增值税贷;银行存款

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你好发生借;应收账款等科目贷;主营业务收入应交税费-应交增值税缴纳或减免借;应交税费-应交增值税贷;银行存款或营业外收入小规模是没有未交增值税二级明细的,未交增值税是一般纳税人才使用的科目
2018-06-11 21:48:08
您好 1.确定收入时,贷:应交税费——应交增值税 2.结转到未交增值税, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 3.支付 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2019-12-02 16:21:46
你好 小规模不走三级科目 在二级科目核算就行 走应交税费-应交增值税
2019-08-05 17:57:52
你好,这个是一般纳税人的处理 小规模是 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
2017-02-15 12:58:08
你好,不是的 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2019-09-07 14:09:32
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