银行存款支付了社保9685.52元，其中公司付7057.68，个人付2627.84，计提5月份工资50000元(其中已扣去个人社保后，实发50000元)，老师帮忙解决这个分录

65sdibenxa 追问

2018-06-11 21:40

老师 那这个其他应收款一个人社保，一直挂帐上吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 21:41

您好，不是的，等发工资的时候，扣回来，或者再计提一下处理，借；管理费用-工资等科目，2627.84，贷：其他应收（或者付）款-社保，2627.84。

65sdibenxa 追问

2018-06-11 21:49

老师 6月份发工资时，应发52627.84，扣去个人社保后，实发50000元，5月份计提时分录 
借应付职工薪酬一工资50000 
贷现金      50000元，然后这2627.84元怎么冲抵呢

65sdibenxa 追问

2018-06-11 21:52

老师 说错了，是6月份做5月计提工资的分录这样做

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 21:54

您好，如果应发是52627.84，计提分录应该是，借：管理费用-工资等科目，52627.84元，贷：应付职工薪酬-工资，52627.84元。发放时，借，应付职工薪酬一工资，52627.84元，贷，现金50000元，其他应收（或者付）款-社保，2627.84元。

65sdibenxa 追问

2018-06-11 22:04

老师 这样的话，计提5月份工资时又怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 22:06

您好，计提5月工资的分录应该是，借：管理费用-工资等科目，52627.84元，贷：应付职工薪酬-工资，52627.84元

65sdibenxa 追问

2018-06-11 22:15

老师 这样又不对了，实际才发给员工50000元

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 22:16

您好，对的，发放的时候，借，应付职工薪酬一工资，52627.84元，贷，现金或者银行存款，50000元，其他应收（或者付）款-社保，2627.84元。

65sdibenxa 追问

2018-06-12 08:44

整个分录是不是这样交社保 
借管理费用一社保(公司)7057.68 
  其他应收款一社保(个人)2627.84 
贷银行存款   9685.52 
计提工资时 
借管理费用一工资52627.84 
贷应付职工薪酬一工资52627.84 
发放工资时 
借应付职工薪酬52627.84 
贷现金   50000 
贷其他应收款2627.84，对吗，老师

王雁鸣老师 解答

2018-06-12 08:49

您好，对的，您写的分录很正确。