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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2025-03-19 13:20

您好，就是多扣个人了，冲  工资费用
借：管理费用等-工资  （负）   贷：应付职工薪酬-工资（负）
借：应付职工薪酬-工资（负）  贷：其他应付款-个人社保  （负）

璇雨逅~芯缘 追问

2025-03-19 13:52

本月有2位有员工离职，但是个人社保在当月扣了2个月，所以工资表的社保个人部分比实际承担个人部分多，怎么计提工资和社保呢

董孝彬老师 解答

2025-03-19 13:58

您好，是提前扣了，下月还要交社保是不是呢
工资还是按扣社保前的金额入账，个人社保部分从工资里扣下来

璇雨逅~芯缘 追问

2025-03-19 14:11

多扣的那部分还是得在计提工资的时候计提进去吗

董孝彬老师 解答

2025-03-19 14:14

您好，不用呀，个人承担社保是工资里扣下来的，
1、计提工资
借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费—应交个人所得税
银行存款 

璇雨逅~芯缘 追问

2025-03-19 14:24

那就是其他应收款本月有余额，就是多扣的，等到下个月再交的时候就平了

董孝彬老师 解答

2025-03-19 14:34

您好，是的，就是这么理解的哦

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