老师，24年没有主营业务收入，刚刚做汇算清缴发现有一笔公车租赁做到其他业务收入了，但是没有做成本怎么办

呢喃 追问

2025-03-18 15:14

我们是租出去的一方，我们做折旧吗

家权老师 解答

2025-03-18 15:16

是的，就是你们做折旧的

呢喃 追问

2025-03-18 15:17

但是24年都没有做折旧 现在补提折旧吗 跨年不提折旧分录怎么做呢

家权老师 解答

2025-03-18 15:18

必须要在24年做，计入24年的其他业务成本

呢喃 追问

2025-03-18 15:24

反结账改报表吗 计提分录是什么呢？借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧？金额怎么确定呢 按租金吗

家权老师 解答

2025-03-18 15:28

 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧

正常按4年计提折旧

呢喃 追问

2025-03-18 15:31

但是我们是租出去半年 一共七万二，半年的折旧算多少合适呢

家权老师 解答

2025-03-18 15:33

折旧就是车的金额/48*月份数

呢喃 追问

2025-03-18 15:35

我这个是车的金额还是租金的金额

家权老师 解答

2025-03-18 15:37

是车的金额据实买车的钱

呢喃 追问

2025-03-18 15:39

但是 这个车是法人名下的车，没有过到公司名下

家权老师 解答

2025-03-18 15:44

那个车在公司出租开票就不合理的

呢喃 追问

2025-03-18 15:48

做完折旧分录再怎么做结转成本分录呢

家权老师 解答

2025-03-18 15:52

借：本年利润

贷：管理费用

呢喃 追问

2025-03-18 15:53

为什么不是借：其他业务成本 贷管理费用折旧费

家权老师 解答

2025-03-18 15:55

借：本年利润

贷：：其他业务成本
 借：其他业务成本
 贷：累计折旧

呢喃 追问

2025-03-18 15:58

为什么会有上面分录呢 ？本年利润的分录不是自动结转吗

家权老师 解答

2025-03-18 16:04

意思是计提的折旧直接
借：其他业务成本
贷：累计折旧