老师好，我们是新成立的外贸公司，关于申请退税是首笔首单，无经验，目前是代理报关出口了一批13%税率的商品，退税率9%，需要先哪个方面着手？外销发票该怎么开具？备案单证收集需要整理哪些资料？是根据报关单收集吗？

郭老师 解答

2025-03-17 16:27

1.出口企业的购销合同(包括：出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等);

  2.出口货物的运输单据(包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等);

  3.出口企业委托其他单位报关的单据(包括：委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等)。

安静。 追问

2025-03-17 16:28

备案单证收集需要整理哪些资料？是根据报关单收集吗？外销发票上的汇率填的是报关出口当日的汇率还是月初第一个工作日汇率？

安静。 追问

2025-03-17 16:34

外销发票备注栏的汇率写哪个汇率？

郭老师 解答

2025-03-17 16:35

1.出口企业的购销合同(包括：出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等);

  2.出口货物的运输单据(包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等);

  3.出口企业委托其他单位报关的单据(包括：委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等)。




出口的汇率选择出口当月第一个工作日或者是出口当天的
选择之后一年内是不允许变化的。

安静。 追问

2025-03-17 16:50

老师好  首笔首单的意思就是一张报关单对应一个业务流程全部完毕，资料收集完整就可以申请出口退税了？我们外贸企业的入库单、出库单也要提供吗？实际上货物直接是从工厂运到码头装箱的，我们没有入库出库环节

郭老师 解答

2025-03-17 16:53

对的是的，是这么做的
那你们有运输单发货的吗？

安静。 追问

2025-03-17 16:56

有运输发票 是9个点的专票，  从工厂直接拉到码头的  专票 也不可以申请退税 或者抵扣吗？

郭老师 解答

2025-03-17 16:57

商贸运输发票不能退税，


但是你这种需要出委托发货单。首次出口，他查的很严格。你得问一下，你税务局那边要求不严格的，没有关系。