公司属于文化传媒企业，，从年初开始，每个月都会发生制作刊物的印刷费（金额可以通过合同确认），截止到5月底的费用有具体金额，但没开发票，也没付款（不知道何时能付），公司6月转为一般纳税人，请问老师，我5月和6月应该怎么处理？

幻觉 追问

2018-06-11 15:14

假如6月份付款10万（只是一部分），同时收到专票10万，应该怎么做？感谢解答

方亮老师 解答

2018-06-11 15:20

借：劳务成本（全额） 
借：应交税费-应交增值税-进项税额（10万元匹配的进项税额） 
贷：银行存款    10 
贷：应付账款

幻觉 追问

2018-06-11 15:42

老师，假设总印刷费是22万，5月已做含税，借：劳务成本22贷：应付帐款22。6月付款10万.是说要hom红字吗？

方亮老师 解答

2018-06-11 15:50

付款时需要冲销之前编制的分录。