5月份购进发票税率开错了，发票开具时间是5月，发票认证时间也是5月，现在6月申报5月税，现在对方要开具红字发票，我做账要进行进项税额转出，我想请问这个当期进项税额转出是按照哪个时间段转出，是认证时间还是开局红字发票时间转出？

嗨呀 追问

2018-06-11 10:37

就是6月转出进项税额对吗？

王晶老师 解答

2018-06-11 10:42

是的呢。。。。。。。

嗨呀 追问

2018-06-11 11:28

我6月已经申报完了，也把税款缴纳了。现在又开红字信息表及做进项税额转出处理，意思就是我申报的5月的税不做任何处理是吧？等到申报6月税的时候再做处理？

王晶老师 解答

2018-06-11 11:35

5月份不做处理了，等到报6月分税的时候直接申报就行