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送心意

文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-03-11 11:19

借：未分配利润 贷：应交增值税-进项转出  
借：应交增值税-进项转出 借：营业外支出  贷：银行存款

蔓蔓 追问

2025-03-11 11:22

那附加税费的分录呢

文文老师 解答

2025-03-11 11:24

借：未分配利润 贷：应交税费-应交城建税等附加

蔓蔓 追问

2025-03-11 11:27

对于我今年的负债表 是否有影响？

文文老师 解答

2025-03-11 11:29

对今年的负债表，有影响，会影响未分配利润

蔓蔓 追问

2025-03-11 11:36

那我需要注意什么？汇算清缴时 是否需要调整 ？

文文老师 解答

2025-03-11 11:40

这影响的是以前年度损益，只要调增滞纳金即可

蔓蔓 追问

2025-03-11 11:44

汇算清缴时，以前年度损益  我是否需要调整 ，还是他会自动出来  我不用管？

文文老师 解答

2025-03-11 11:47

需要自己调整，通常不会自动出来

蔓蔓 追问

2025-03-11 11:50

由于进项税额转出  我需要：  1.做分录、2.汇算清缴时，调整以前年度损益和调增滞纳金，还有什么需要注意的，和需要调整 的

文文老师 解答

2025-03-11 11:51

没有其他要注意事项了

蔓蔓 追问

2025-03-11 12:02

好的  谢谢文文老师

文文老师 解答

2025-03-11 12:03

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

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相关问题讨论
您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平
2022-12-23 13:38:02
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-05-16 09:29:08
借：未分配利润 贷：应交增值税-进项转出 借：应交增值税-进项转出 借：营业外支出 贷：银行存款
2025-03-11 11:19:31
是的，你描述的完美无缺。除此之外，应交税费应交增值税（转出未交增值税），借，应交税费未交增值税（转入未交增值税），贷，应交税费应交增值税（转入未交增值税），也是类似的原则。
2023-03-14 10:59:01
同学你好 你这个分录不对 分录应该是 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-13 10:46:16
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