老师，我现在申报个体户经营所得，税种认定是按月，但是申报表的日期是1到5月，我是填本年的数据还是填本月的数据申报

一一Smile* 追问

2018-06-12 23:57

老师，一般纳税人月末增值税的处理
借:应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷:应交税费－未交增值税
下月初抵扣时
借:应交税费－未交增值税
贷:银行存款
对吗?老师。
如果进项大于销项，月末还需要做什么分录处理吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-13 00:01

您好，对的，还应该有一步分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，如果进项大于销项的话，可以不处理的。

一一Smile* 追问

2018-06-13 00:04

先把销项和进项用科目归集好，再转到未交增值税?

王雁鸣老师 解答

2018-06-13 00:08

您好，是的。您理解很正确。

一一Smile* 追问

2018-06-13 00:15

老师，真的谢谢您，因为这些分录前会计做的账本上都没有，所以我不确定是按老师教的做还是跟着会计的做，谢谢您对我的帮助，有您这样的良师我感到十分幸运，以后还会多多请教您，感谢您的不吝赐教。

王雁鸣老师 解答

2018-06-13 00:16

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。