送心意

家权老师

职称税务师

2025-03-10 11:39

暂估入库 
借;原材料
贷:应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转成本


发票到后冲暂估
借:应付账款-估价-供应商
    利润分配-未分配利润(跨年调整损益)(暂估差额) 
应交税费-增值税-进项(一般纳税人)
贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计
支付货款
借:应付账款—结算户-供应商
贷:银行存款

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相关问题讨论
您好,这个是允许的
2022-01-05 12:33:07
你好 ; 那也是走以前年度损益调整来调整 损益科目的 。 不是直接 红冲在重新做的
2021-11-11 12:29:40
跨年度调整损益类科目会使用到以前年度损益调整这个科目。
2021-09-02 13:50:28
你好,以前年度损益调整做的是修改以前年度损益类科目产生的错误,待处理财产损溢是有存货等盘盈盘亏的账务处理。
2020-07-17 18:53:32
你好,跨年损益事项需要调整,就需要通过以前年度损益调整科目核算的
2020-07-10 10:34:12
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