我在劳务派遣公司。2月中旬入职，说的工资五千元，有双休，但是买五险一金后工资是三千一月。想知道怎么做二月份的计提分录。还有三月份发工资的时候怎么做工资的费用？会计分录二月三月的怎么做

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2025-03-10 09:45

同学，你好

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

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