我在劳务派遣公司。2月中旬入职,说的工资五千元,有双休,但是买五险一金后工资是三千一月。想知道怎么做二月份的计提分录。还有三月份发工资的时候怎么做工资的费用?会计分录二月三月的怎么做
꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱
于2025-03-10 09:44 发布 31次浏览
- 送心意
小菲老师
职称: 中级会计师,税务师
2025-03-10 09:45
同学,你好
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
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