老师这是其中的3张表 2025-03-08,12:07:38已读 还有这3张 图片，一个表 我分着截图的 2025-03-08,12:08:44已读 去年2.3.4季度我有账，1季度我有报增值税时的收入数据，支出数据没有，也没有支出数据的发票 2025-03-08,12:11:47已读 您好，你这个应该是核定征收5%的b表，你确认收入没问题就行。然后输入对应的扣除。提交就可以了

淼 追问

2025-03-09 07:11

没有呢！老师，这是我问别的老师的截图，时间到了结束了，可是我还是没有明白要怎么填

董孝彬老师 解答

2025-03-09 07:12

哦哦，上面是没有截图，不过我能看懂描述，我们是核定征收的，有没有点经营者的姓名，我们填扣除的金额

淼 追问

2025-03-09 07:13

2024年第一季度核定，二、三、四季度改的查账，核定我没账，改查账以后才建的账，现在汇算清缴，要填全年的数据，可怎么办啊

董孝彬老师 解答

2025-03-09 07:15

 您好，1.可以根据行业平均水平或其他合理方式核定定期定额期间的成本费用
2.根据定期定额的收入和查账征收的经营所得税率和速算扣除数，以及定期定额期间交的个税，倒算一下成本。
1季度定期定额期间实缴个人经营所得税204.95元，按个人经营所得税速算扣除表第一档最高交到1500元，那我们税率在第一档，取5%，应纳税所得额=204.95*2/5%=8198元，1季度实际不含税销售额为136633.66
元，这样倒退成本就为136633.66-8198=128435.66元，

淼 追问

2025-03-09 07:20

我这个个体工商户是做短视频带货的，费用主要都是广告推广费，汇算清缴广告费是让抵扣收入的15%，那这样倒退的成本还用调增么？老师

董孝彬老师 解答

2025-03-09 07:27

您好，核定征收时没有调增的，后3个季度 要调增

淼 追问

2025-03-09 07:48

汇算清缴填的是全年的收入和成本费用，但实际需要调增的只是后3个季度的广告费，核定征收师的一季度不用考虑，师这个意思么？老师

董孝彬老师 解答

2025-03-09 07:51

您好，是的，是这么考虑的

淼 追问

2025-03-09 09:45

老师，我怕自己理解错了，举个例子吧！比如2024年一季度收入40万，广告费30万，二、三、四季度累计收入20万，广告费10万，现在汇算清缴，收入填60万，费用支出40万，那广告费是可以抵扣60万的15%，还是20万的15%啊？还有就是法人一年允许扣除6万，那这里是允许扣除6万，还是4万5千啊

董孝彬老师 解答

2025-03-09 09:47

您好，是可抵60*15%，允许扣除6万，都是以年为单位的

淼 追问

2025-03-09 10:02

那广告费调增的部分是10万-60万*15%=10万-9万=1万呗

董孝彬老师 解答

2025-03-09 10:03

您好，是的，就是这么朝着对我们有利的方向去算

淼 追问

2025-03-09 12:18

老师，如果核定征收的一季度，我也有建账，有准确的成本费用金额，汇算清缴时也可以按照实际的金额么?

董孝彬老师 解答

2025-03-09 12:20

您好，这个可以的哦，如果没有纳税调增，最后提交时保证我们不补税哈

淼 追问

2025-03-09 20:03

收入是指收到的所有钱么？四季度收入小于30万，免增值税，税款转到其他収益了，汇算清缴时也记到收入里么？老师

淼 追问

2025-03-09 20:04

费用支出，我交的增值税，附加税，所得税都可以扣除么

董孝彬老师 解答

2025-03-09 20:07

您好，不是收到的钱，是销售产品的未税金额，要记的，这在利润表里有体现
所得税不能扣，增值税不能扣，附加税可以扣

淼 追问

2025-03-09 20:57

附加税是一季度的也可以扣么？老师

淼 追问

2025-03-09 20:58

看到利润表中有 其他収益  了，就是其他収益要交税

董孝彬老师 解答

2025-03-09 21:04

您好，是的，可以的扣，
对的，要交所得税的

淼 追问

2025-03-09 21:17

老板一年允许扣除的那6万是填在  投资者减除费用   那栏么

董孝彬老师 解答

2025-03-09 21:17

您好，是的，点投资者名字那里，然后填60000