老师好！今年2月份红冲了一张24年的销售发票。然后又根据正确金额（金额加了1万）和内容重新开具，二月份的收入是不是先减去错误的，再加上正确的？

????千与千寻????龙猫 追问

2025-03-06 14:04

那我要怎么做账务处理呢？

宋生老师 解答

2025-03-06 14:08

你好,这个凭证都是借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
只是一个金额写正数，一个金额写负数。

????千与千寻????龙猫 追问

2025-03-06 14:11

老师，红冲了去年的销售，不用调整去年的收入吗？

宋生老师 解答

2025-03-06 14:12

你好你这个是去年的话要用以前年度损益调整来代替主营业务收入

????千与千寻????龙猫 追问

2025-03-06 14:16

那如果执行的是小企业会计准则，也用这个科目吗？

宋生老师 解答

2025-03-06 14:17

你可以用利润分配未分配利润。

????千与千寻????龙猫 追问

2025-03-06 14:32

老师，那要不要调整增值税和所得税的申报表呢？

宋生老师 解答

2025-03-06 14:42

你好，是的，是需要调的。

????千与千寻????龙猫 追问

2025-03-06 15:06

请教老师要怎么调整呢？

宋生老师 解答

2025-03-06 15:09

你好，这种减少的这种在实操中很少有人去更正，虽然说按照税法是要去，但是很少有人去，因为实际操作中税务局一般都是要求当做今年的因为你改了的话，你的申报表和你的系统上面的收入对不上。

????千与千寻????龙猫 追问

2025-03-06 16:23

谢谢老师了，老师工作顺利

宋生老师 解答

2025-03-06 16:23

你好，不用客气的人。