老师好,请问小规模的分录超过30万和不超过30万的分录,如果是做的时候分开了金额和税,不超过30万的时候,那这个税转营业外收入还要不要计提税 ,然后这样不计提,那不是企业所得税和增值税报表的收入金额对不上吗
慧
于2025-03-06 11:12 发布 34次浏览
- 送心意
小菲老师
职称: 中级会计师,税务师
2025-03-06 11:13
同学,你好
小规模收入的分录
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果之后超过30万,要缴纳
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
如果之后没超过30万
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入
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不用,企业所得税是免税那就不做营业外收入,增值税免是啥情况免?去备案免税吗?那就不做应交税费-应交增值税。
2019-01-02 17:12:11

这个是不用纳税调整了。
2022-04-19 10:12:15

是的
2018-01-12 14:51:34

免征企业所得税收入? 不免所得税,这个是需要交所得税,
2019-10-09 16:25:17

你好,小微企业增值税季报不足30万免税,免得增值税计入了营业外收入,填写营业外收入的其他栏次
2020-05-13 15:34:33
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