老师好：咨询下，公司使用小企业会计准则，会计去年做账引用了以前年度损益调整这个科目。这种情况，今年账务和财务报表怎么调整？

西瓜很甜 追问

2025-03-05 21:06

您好，可以理解，使用小企业会计准则的公司  也可以用企业会计准则中规定的科目？具体情况是，这个账不结转损益，出具报表时自动按照结转损益金额显示【财务系统原因】。2022年用了以前年度损益调整，然后科目余额表就一直显示这个科目，所以在2024年又调整了一笔。2022年 贷：以前年度损益调整  a   贷：投资收益  -a     2024年  借：以前年度损益调整  a   贷：投资收益  a    目前2024年财务报表中资产负债表 和利润表勾稽不一致。

高辉老师 解答

2025-03-05 21:12

用以前年度损益是需要手工调表的，财务软件是不识别的

西瓜很甜 追问

2025-03-05 21:24

手工调表是指？

高辉老师 解答

2025-03-05 21:37

主要就是修改资产负债表的未分配利润，根据以前年度损益科目记账的金额