中药材增值税普通发抵扣10，开中药材增值税专用发票给别人公司，差额交税怎么做帐？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-06-08 21:23

您好，收到普通发票时，如果可以抵扣增值税的话，可以借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。销售时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品。
再结转增值税处理，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
按应交税费-未交增值税，来交税就行了。