货已经出库送到客户处，但我司未开发票，也未收款，要怎么处理凭证

J.L.WENS 追问

2018-06-08 18:42

发出商品是哪一个科目的？

老江老师 解答

2018-06-08 19:30

资产类科目！发出商品是托收承付结算方式下已发出尚未收到货款的产成品、自制半成品及包装物等。

J.L.WENS 追问

2018-06-08 20:23

就是在外开发票出去之前，就一直处于"发出商品"的科目里面，然后期末结账也无需结转

J.L.WENS 追问

2018-06-08 20:24

在未开发票的出去之前

老江老师 解答

2018-06-08 20:53

是的，但这种做法也有问题，税法可不这么认为.....

J.L.WENS 追问

2018-06-08 20:55

但是应该怎么做，因为我们公司是先送货，然后等对方财务说要付款给我们了，我们才开发票出去，然后借款的账期基本都是2个月，我应该怎么处理呢？

J.L.WENS 追问

2018-06-08 20:55

货款账期基本2个月

老江老师 解答

2018-06-08 20:56

如果从税务的角度:不做任何处理
如果从会计的角度：做发出商品

J.L.WENS 追问

2018-06-08 21:02

当这笔交易开了发票后，是不是应该结转成本，借：主营业务成本 贷：发出商品

老江老师 解答

2018-06-08 22:19

是的！第二种方法的成本结转

J.L.WENS 追问

2018-06-08 22:26

成本结转是如何处理的？

J.L.WENS 追问

2018-06-08 22:27

您说的两种方法，是哪两种？

老江老师 解答

2018-06-08 22:27

刚才“借：主营业务成本 贷：发出商品”就是结转了相关成本了！

J.L.WENS 追问

2018-06-08 22:28

那还有一种方法呢？

老江老师 解答

2018-06-08 22:35

还一种方法，不动呀！等 到开票，再转相关成本（这种情况下，实际库存与账面库存不一致）

J.L.WENS 追问

2018-06-08 22:58

谢谢老师耐心指导

J.L.WENS 追问

2018-06-08 22:58

要回复后才能请假……

J.L.WENS 追问

2018-06-08 22:59

评价

老江老师 解答

2018-06-08 23:15

不客气，这是应该做的！