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送心意

Fenny老师

职称： 注册会计师,初级会计师,税务师

2025-02-28 16:39

你好
你这里要验收以后，开始使用了才开始摊销这些费用。
摊销开始的时候按照45.5总金额摊销。
没付的3%计入应付账款里面。

双鱼的心你永远不懂 追问

2025-02-28 16:47

如果一开始没有按总金额45.5摊销，而是按实际付款和开票的合同总金额的97%摊销的，那么半年后付3%尾款和收到发票时怎么处理？

Fenny老师 解答

2025-02-28 17:03

那你这半年后付款的和发票也是正常付款做账，继续摊销，前面几个月没有摊销，可以把这部分摊销额调整一下。

Fenny老师 解答

2025-02-28 17:03

就是把这3%加进去一起摊销调整之前的摊销。

双鱼的心你永远不懂 追问

2025-02-28 17:08

老师，是半年后收到3%发票和付款后先补提从验收到现在少补提这3%摊销额，然后再按按总金额减掉已经摊销的在剩余期间内摊销吗？这个如果跨年了怎么办呢

Fenny老师 解答

2025-02-28 17:10

老师这里考虑了一下，你3%金额不是很大，可以在收到发票和付款当月开始摊销。就是前面的继续摊销，后付的付了再摊销，因为金额不是很大。只要最后摊销的费用和你发票的金额一样就可以。

双鱼的心你永远不懂 追问

2025-02-28 17:27

老师这个不用追溯调整吗？

Fenny老师 解答

2025-02-28 17:30

不用，金额不大，你付款和发票来了继续摊销。

双鱼的心你永远不懂 追问

2025-02-28 17:34

补提2024年少摊销金额 计算少摊销金额： 假设总摊销期3年（36个月），2024年需摊销月份为6个月（假设2023年7-12月验收后）： 正确月摊销额 = 45.5万 / 36 ≈ 1.2639万/月 错误月摊销额 = 44.135万（97%） / 36 ≈ 1.226万/月 每月少摊 = 1.2639万 - 1.226万 = 379元/月 2024年少摊总额 = 379元 × 6个月 = 2,274元 以上是不考虑进项税举例 老师，是要把上面少摊销的在25年补摊销上，然后以后再把剩余待摊费用在剩余期间内摊销吗？

Fenny老师 解答

2025-02-28 17:48

也可以，老师的意思是你这3%就在付款当月开始摊销，就不要去影响之前的摊销额了，因为金额也不大。

双鱼的心你永远不懂 追问

2025-02-28 17:55

老师，我们公司用的是小企业会计准则，上面说的有两种方法，到底是补提摊销还是不补提？哪种操作会计和税务风险都小呢？

Fenny老师 解答

2025-02-28 17:59

你这里金额小，又是小企业会计准则，为了方便就不用补提，你最后摊销额等于发票额就可以。

双鱼的心你永远不懂 追问

2025-02-28 18:02

老师你这里说的是不在25年补少摊的了？然后25年直接按3%的发票金额入账，然后和剩余摊销额一起在剩余期间摊销？

Fenny老师 解答

2025-02-28 18:05

是的，是可以这样的。

双鱼的心你永远不懂 追问

2025-02-28 18:21

经验欠缺，所以把握不准，总怕有税务风险，怕审计要求调整，也怕税务要求更正上年的企业所得税

Fenny老师 解答

2025-02-28 18:32

金额不大，你票也是后面才收到的，你这个对利润影响也很小。税务主要是看费用扣除是否合理且有对应的扣除凭证。

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相关问题讨论
A 店未摊销完的费用可以按照以下方式处理： 一、会计处理 一次性转销法： 如果金额不大且对财务报表整体影响较小，可以考虑将未摊销完的费用一次性转销。 借：管理费用等相关科目 20000 贷：长期待摊费用等摊销科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在业务上有一定的关联性，可以考虑将未摊销完的费用按照一定比例分配给 B 店继续摊销。 首先计算分配比例，假设以员工人数为分配依据，A 店原有员工 a 人，B 店原有员工 b 人，A 店转入员工 c 人，则分配比例为 c/(b %2B c)。 将未摊销费用乘以分配比例，作为 B 店应承担的摊销费用。 A 店会计分录：借：管理费用等相关科目（20000 - 分配给 B 店的金额） 贷：长期待摊费用等摊销科目（20000 - 分配给 B 店的金额） B 店会计分录：借：长期待摊费用等摊销科目（分配给 B 店的金额） 贷：相关对应科目（如营业外收入等，具体根据实际情况确定） 二、税务影响 企业所得税方面： 一次性转销的费用，可能会影响当期的应纳税所得额，增加或减少企业所得税的缴纳金额。 按比例分配给 B 店的费用，需关注分配的合理性和税务机关的认可程度，确保在税务申报时不会产生风险。 其他税务方面： 检查是否有其他与未摊销费用相关的税务事项，如印花税、增值税等，确保处理方式符合税法规定。 在处理 A 店未摊销完的费用时，应综合考虑会计和税务的影响，选择最适合企业实际情况的处理方式，并确保财务报表的准确性和合规性
2024-10-05 11:19:00
因为这个是到期才付款。就是正常每个月计入管理费用就行。
2023-08-02 09:17:44
好，如果是私立幼儿园，计入管理费用 会计分录怎么写 借 管理费用 贷银行存款
2022-05-20 20:11:07
你好，根据使用部门，你是需要摊销是吧？借管理费用，贷长期待摊费用
2023-08-31 16:12:07
同学你好 这个需要的
2022-06-15 10:55:28
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