老师好!问下我们公司去年12月份注册的一般纳税人，没有业务，企业所得税汇算清缴是不是只选主表就可以了?还是选那些表格填写?

高辉老师 解答

2025-02-27 21:58

你好，可以选系统默认的表格，和应付职工薪酬的就可以了，一般都有工资

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:02

没有做工资，都是零申报

高辉老师 解答

2025-02-27 22:03

只选默认的表就可以了

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:04

另外，我们公司还有家个人独资企业有福利费及业务招待费，按什么标准来调增或调减这二项费用?

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:07

另外，我们公司还有家个人独资企业，马上是经营所得税汇算清缴，其中有福利费及业务招待费，按什么标准来调增或调减这二项费用?

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:10

但公司没有做工资，

高辉老师 解答

2025-02-27 22:12

个人独资企业也是刚注册筹办期没有收入么？

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:13

因为公司就是法人1人，所以没有做工资，但每月又跟他做个人所税申报4500元/月，这工资在经营所得税汇算清缴申报中怎么填写?

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:13

请老师帮我解答下

高辉老师 解答

2025-02-27 22:14

没有实际发放的工资金额，是需要调整的

高辉老师 解答

2025-02-27 22:15

公司目前是筹办期，都计入到了长期待摊费用吗？

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:22

已经在经营了

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:24

独资企业只报了法人个税4500元，会计分录及报表没有体现这个工资，不存在调整吧

梦玉婷 追问

2025-02-27 22:26

现在个人独资企业有会计分录有报表中体现有福利费15000元，问下年度汇算清缴怎么调整???

高辉老师 解答

2025-02-27 22:32

发了工资不存在调整
因为没有工资薪金作为基数，福利费是需要全额调增的