老师你好 上个月没有计提营业外收入的增值税 我现在该怎么操作

懒胖墩 追问

2018-06-08 15:23

老师为什么补缴滞纳金   我是5月营业外收入增值税没有计提  现在申报5月份增值税纳税申报表  让我缴纳增值税    6月份是不是先冲减营业外收入  再计提   在缴纳增值税

徐阿富老师 解答

2018-06-08 15:26

你好，就是说你5月没有做价税分离是吗？我理解为你上个月没有申报收入。没有价税分离你申报增值税的我时候先分离出来申报，账务这个月不调的话下月也可以调。

懒胖墩 追问

2018-06-08 15:33

我们是一般纳税人  5月份卖了辆车 （买车时是小规模）净值11000元  卖了4万   3%的税率   未开票（二手车市场不要发票） 所以价税没有分离   申报时销售额38834.95元  税额1165.05元   那我5月份账不用动   6月份调整一下就可以了是吗

徐阿富老师 解答

2018-06-08 15:37

你好，是的，只要申报税额不错，账下月可以调整的。

懒胖墩 追问

2018-06-08 15:40

老师我是不是还要计提城市维护建设费  教育费附加  地方教育费附加

徐阿富老师 解答

2018-06-08 15:43

你好，要计提的，交增值税就要计提，如果这个月没有提，你可以下个月一起计提。

懒胖墩 追问

2018-06-08 15:44

好   谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-06-08 15:45

嗯，不客气，祝生活愉快。如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。